Vous vous intéressez aux cryptomonnaies et vos investissements ont peut-être déjà porté leurs fruits ? Vous souhaitez maintenant déclarer vos bénéfices aux impôts mais vous ne savez pas comment calculer la plus-value réalisée grâce à vos cryptomonnaies ? La réponse dans cet article.
Depuis 2020, l’administration fiscale considère les détenteurs de cryptomonnaies comme des investisseurs. Un impôt a donc été mis en place pour taxer les bénéfices réalisés sur ces cryptomonnaies. Le taux d’imposition est de 30% sur la plus-value réalisée.
Vous êtes donc dans l’obligation de déclarer vos comptes de cryptomonnaies (grâce au formulaire formulaire 3916 bis), puis d’indiquer dans votre déclaration de revenus votre plus-value réalisée.
N’hésitez pas à consulter cet article si vous souhaitez savoir quels sont les risques encourus si vous ne déclarez pas vos Bitcoins ou tout autre cryptomonnaie aux impôts.
Calculer la plus-value sur vos cryptomonnaies
Voici la formule pour calculer la plus-value réalisée sur vos investissements dans les actifs numériques :
Prenons un exemple pour l’illustrer :
- Imaginons que vous avez acheté pour 5.000 € de Bitcoin en 2017. Quelques années plus tard, la valeur de votre portefeuille est estimée à 50.000 €.
- Vous décidez maintenant de vendre la moitié de votre portefeuille, soit 25.000 €.
Appliquons la formule pour calculer la plus-value :
- Plus-value = 25.000 – (5.000 x (25.000/50.000)) = 22.500€
- Votre plus-value est donc égale à 22.500 €. L’administration fiscale imposera ce montant à hauteur de 30%.
Il vous faudra faire ce calcul autant de fois que vous aurez transformé des cryptomonnaies en euros. Cette tâche est assez fastidieuse et nous vous conseillons de réaliser le moins d’opérations possibles.
Maintenant que vous savez comment calculer votre plus-value, il est temps de déclarer vos bénéfices liés aux cryptomonnaies.
Déclarer ses bénéfices aux impôts
Lors de votre déclaration de revenus, il vous faudra cocher la case « Plus-values et gains divers » dans la section « Revenus« .
Ensuite, vous aurez la possibilité de faire une déclaration annexe. Sélectionnez le formulaire formulaire 2086 : « Déclaration des plus ou moins-values suite à cessions d’actifs numériques« .
Vous devrez alors déterminer votre prix de cession ainsi que votre d’acquisition, puis à reporter vos résultats à la fin du formulaire, dans la case 3AN si vous faites unes plus-value, ou dans la case 3BN si vous faites une moins-value. La marche à suivre pour remplir chaque partie est expliquée à la fin du formulaire.
Voilà, vous savez maintenant comment calculer la plus-value sur vos cryptomonnaies, et comment déclarer vos bénéfices à l’administration fiscale.